Essentiële aftrekposten voor ondernemers

De meeste zelfstandigen kennen de zelfstandigenaftrek wel, maar er zijn meer aftrekposten waar je van kunt profiteren. Welke zijn dat?

De zelfstandigenaftrek is met een aftrekpost van € 3.750,- (2024) wel veruit de grootste aftrekpost. Volgens de politiek is het bedrag te hoog. De zelfstandigenaftrek wordt al sinds 2020 afgebouwd. Per 1 januari 2025 wordt de zelfstandigenaftrek verder afgebouwd naar € 2.470,- Welke aftrekposten kun je verder nog van profiteren?

Beginnende ondernemers hebben recht op de startersaftrek

De startersaftrek kun je zien als een tijdelijke verhoging van de zelfstandigenaftrek. Hier hebben starters drie jaren recht op, daarna vervalt de korting weer. Met deze aftrekpost kun je de moeilijke eerste jaren eenvoudiger doorkomen. In 2024 is de startersaftrek vastgesteld op € 2.123,-. Die komt bovenop de € 3.750,- voor de zelfstandigenaftrek. 

Werkt je partner ook mee? Denk aan de meewerkaftrek

De partner werkt vaak mee in de onderneming om het werk klaar te krijgen. Daar kun je een vergoeding (salaris) tegenover zetten, maar je kunt ook gebruikmaken van de meewerkaftrek. De hoogte van het fiscaal voordeel hangt af van het aantal uren dat je partner in de onderneming investeert. Het moet om minimaal 525 uren in een jaar gaan, anders bestaat er geen recht op de meewerkaftrek. Als de partner hier een inkomen van minder dan €5.000,- voor ontvangt, bestaat er ondanks het inkomen ook nog recht op de aftrek.

Daar komt de mkb-winstvrijstelling nog bovenop

Ook als je geen mkb’er bent, heb je recht op de mkb-winstvrijstelling. Deze vrijstelling zorgt ervoor dat je afrekent over een lagere winst. De vrijstelling bedraagt 13,31% van de winst. Maar let op! Bij een verlies zorgt de mkb-winstvrijstelling voor een lager fiscaal voordeel. Het verlaagt namelijk het fiscale verlies.

Profiteer van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Door investeringen in je onderneming kun je mogelijk profiteren van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Het moet minimaal om een investering van € 2.800,- gaan. Ook worden er eisen gesteld aan de zaken waarin je investeert. Als de investering aan de eisen voldoet, mag je 28% van de waarde extra als aftrekpost opvoeren. Gaat het om investeringen van € 69.766,- of meer? Dan gelden er andere bedragen die je in mindering mag brengen op je winst. De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek geldt bijvoorbeeld voor een laptop, maar niet voor bedrijfsmiddelen die zijn gekocht voor de verhuur of voor een zakelijke auto die op fossiele brandstof rijdt.

Willekeurige afschrijving voor startende ondernemers

Startende ondernemers mogen op bedrijfsmiddelen sneller afschrijven. Een voorwaarde is dat het gaat om een eenmanszaak, een maatschap, een commanditaire vennootschap of een vennootschap onder firma. Ook moet je recht hebben op de startersaftrek. Voldoe je aan deze eisen? Dan mag je versneld afschrijven op bedrijfsmiddelen.

Bovenstaand nieuwsbericht is gepubliceerd op 09-01-2025. Dit bericht is met veel zorg en aandacht samengesteld. Desondanks kunnen wij niet volledig instaan voor de correctheid, volledigheid of actualiteit van de informatie.
Maak een afspraak met ons om de meest recente informatie te ontvangen.